5月10日，資本邦了解到，北京證券交易所上市委員會(huì)2022年第18次審議會(huì)議于2022年5月9日上午召開(kāi)。
四川優(yōu)機(jī)實(shí)業(yè)股份有限公司符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
本次審議意見(jiàn)如下：
1.請(qǐng)發(fā)行人就高管間大額資金往來(lái)可能存在的稅款追繳風(fēng)險(xiǎn)明確承擔(dān)主體，并要求其作出相關(guān)承諾。
2.請(qǐng)發(fā)行人就協(xié)同制造商的分級(jí)管理具體情況以及其不同的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行細(xì)化分析和披露，并進(jìn)行更有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)揭示。
審議會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題如下：
1.關(guān)于協(xié)同制造模式。
(1)根據(jù)招股說(shuō)明書(shū)，協(xié)同制造模式為發(fā)行人重要的業(yè)務(wù)模式，擁有協(xié)同制造商超300家，發(fā)行人負(fù)責(zé)過(guò)程管控、質(zhì)量監(jiān)督和技術(shù)指導(dǎo)，產(chǎn)品制造完畢經(jīng)協(xié)同制造商和發(fā)行人雙檢驗(yàn)合格后，由公司統(tǒng)一采購(gòu)成品對(duì)外銷(xiāo)售。
發(fā)行人通過(guò)技術(shù)質(zhì)量規(guī)范輸出、外駐技術(shù)質(zhì)量團(tuán)隊(duì)的實(shí)地過(guò)程控制和技術(shù)指導(dǎo)等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)協(xié)同制造商生產(chǎn)過(guò)程的主導(dǎo)和深度參與。
截至2021年12月31日，發(fā)行人擁有20人的外駐技術(shù)和質(zhì)量控制團(tuán)隊(duì)。請(qǐng)發(fā)行人進(jìn)一步說(shuō)明目前的技術(shù)和質(zhì)量控制團(tuán)隊(duì)規(guī)模如何覆蓋300家系統(tǒng)制造商生產(chǎn)過(guò)程的主導(dǎo)與深度參與。
(2)根據(jù)招股說(shuō)明書(shū)，發(fā)行人已構(gòu)建一套符合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、互聯(lián)互通的全流程、定制化ERP系統(tǒng)和協(xié)同融合平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了客戶(hù)與供應(yīng)商管理、收發(fā)貨管理、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、財(cái)務(wù)管理、行政及人事管理和業(yè)務(wù)檔案管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息化處理。
請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明有關(guān)定制化ERP系統(tǒng)和協(xié)同融合平臺(tái)的具體功能與實(shí)施情況，業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)于信息系統(tǒng)的依賴(lài)程度，信息系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)控是否健全有效。
(3)請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明在協(xié)同制造模式下是否實(shí)質(zhì)從事貿(mào)易業(yè)務(wù)，發(fā)行人的協(xié)同制造業(yè)務(wù)與一般貿(mào)易業(yè)務(wù)是否具有實(shí)質(zhì)區(qū)別。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師說(shuō)明是否執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)信息系統(tǒng)審計(jì)，以及其他針對(duì)協(xié)同制造商的核查程序、核查比例以及核查結(jié)論。
2.關(guān)于高管間大額資金往來(lái)。
發(fā)行人實(shí)際控制人羅輯、歐毅以及股東唐明利三人存在分紅后向顧立東及莊倩轉(zhuǎn)賬的情形。2018-2021年，顧立東累計(jì)收到108.37萬(wàn)元，莊倩累計(jì)收到73.4萬(wàn)元。
要求發(fā)行人說(shuō)明：
(1)顧立東和莊倩收到該等款項(xiàng)，是否需要繳納個(gè)人所得稅;如存在應(yīng)繳未繳個(gè)人所得稅的情況，是否屬于個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償;顧立東和莊倩擔(dān)任發(fā)行人的董事和副總經(jīng)理職務(wù)是否符合《公司法》第一百四十六條的規(guī)定。
(2)發(fā)行人掛牌期間前述高管間資金往來(lái)實(shí)現(xiàn)是否履行信息披露義務(wù)。(王健凡)