?????????寧波天益醫(yī)療器械股份有限公司
???????關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析
(資料圖片僅供參考)
??一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的與必要性
??由于公司近幾年來外銷業(yè)務(wù)收入占比逐年上升，外銷模式下客戶的結(jié)算模式
以美元收匯為主，受宏觀因素影響，美元對人民幣匯率波動(dòng)較大，導(dǎo)致公司近幾
年匯兌損益金額的波動(dòng)較大。為更好地規(guī)避和防范外匯匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)
穩(wěn)健性，公司擬與經(jīng)有關(guān)政府部門批準(zhǔn)、具有相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的銀行等金融機(jī)
構(gòu)開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。
??二、外匯套期保值業(yè)務(wù)的基本情況
??（一）外匯業(yè)務(wù)交易品種：包括但不限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、結(jié)構(gòu)性遠(yuǎn)期，外匯掉
期、外匯期權(quán)、利率掉期等及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)等
??（二）外幣幣種：美元
??（三）資金額度及資金來源：交易金額不超過5,000萬美元，在上述額度范
圍內(nèi)，資金可以滾動(dòng)使用，公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的資金來源為公司自有資
金，不涉及募集資金
??（四）有效期限：自公司董事會審議通過之日起12個(gè)月
??三、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
??公司進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)均遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不以
投機(jī)為目的，所有外匯套期保值交易均以正?？缇硺I(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，但仍會存在一定
的風(fēng)險(xiǎn)：
??（一）匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：匯率變化存在很大的不確定性，在外匯匯率走勢與公
司判斷匯率波動(dòng)方向發(fā)生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率后支出的成本可能超
過不鎖定時(shí)的成本支出，從而造成公司損失；
??（二）履約風(fēng)險(xiǎn)：在合約期限內(nèi)合作金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營問題、市場失靈等重
大不可控風(fēng)險(xiǎn)情形或其他情形，導(dǎo)致公司合約到期時(shí)不能以合約價(jià)格交割原有外
匯合約，即合約到期無法履約而帶來的風(fēng)險(xiǎn)；
??（三）內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能
會由于內(nèi)控不完善或操作人員水平而造成風(fēng)險(xiǎn)。
??四、公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
??（一）為控制風(fēng)險(xiǎn)，公司制訂了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對相關(guān)業(yè)
務(wù)的管理機(jī)構(gòu)、審批權(quán)限、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制等進(jìn)行了明確規(guī)定，公司將嚴(yán)格
按照《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》的規(guī)定進(jìn)行操作，保證制度有效執(zhí)行，嚴(yán)格
控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
??（二）公司基于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，禁止進(jìn)行投機(jī)和套
利交易。
??（三）為控制履約風(fēng)險(xiǎn)，公司僅與具備合法業(yè)務(wù)資質(zhì)的大型銀行等金融機(jī)構(gòu)
開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，規(guī)避可能產(chǎn)生的履約風(fēng)險(xiǎn)。
??（四）為避免匯率大幅波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司會加強(qiáng)對匯率的研究分析，實(shí)時(shí)關(guān)注
國際市場環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整策略，最大限度的避免匯兌損失。
??五、外匯套期保值的會計(jì)政策及核算原則
??公司根據(jù)財(cái)政部企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定及其指南，對擬開展的外匯套期保
值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。
??六、可行性分析結(jié)論
??公司開展套期保值業(yè)務(wù)，不以投機(jī)為目的，是日常經(jīng)營所需；同時(shí)公司已建
立了較為完善的套期保值業(yè)務(wù)管理制度及內(nèi)部控制制度，具有相匹配的銀行授信
額度，有助于規(guī)避和防范商品、外匯價(jià)格波動(dòng)給公司帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
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??????????????????????????二〇二三年四月
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