浙江數(shù)智交院科技股份有限公司（下稱：數(shù)智交院）是一家為綜合交通、城市建設(shè)等領(lǐng)域提供規(guī)劃、咨詢、勘察設(shè)計、項目管理等專業(yè)技術(shù)服務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。目前，數(shù)智交院正擬沖擊深交所創(chuàng)業(yè)板。
2019年-2021年及2022年上半年（下稱：報告期），數(shù)智交院實現(xiàn)營業(yè)收入13.89億元、21.46億元、19.47億元和10.21億元，存在波動，凈利潤分別為2.03億元、3.78億元、3.92億元和1.28億元。
(資料圖片)
需要注意的是，公司的收入結(jié)構(gòu)并不算“健康”。據(jù)數(shù)智交院招股書（上會稿）顯示，公司營業(yè)收入主要來源于浙江省國有投資項目。報告期內(nèi)，公司來源于浙江省的收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為91.47%、87.81%、95.75%和91.41%，來源于國有投資項目收入占主營業(yè)務(wù)收入比重分別為 93.23%、94.03%、96.62%和98.55%。
結(jié)合目前的省內(nèi)在手訂單情況，在可預(yù)見的短時間內(nèi)，數(shù)智交院業(yè)務(wù)仍將主要集中在浙江省。
業(yè)績或多為“紙面富貴”
招股書顯示，報告期各期末，數(shù)智交院應(yīng)收賬款余額分別為251, 276. 13萬元、299, 764. 59萬元、315, 931. 71萬元和377, 439. 93萬元，占營業(yè)收入的比例分別為180. 86%、139. 70%、162. 23%和184. 50%。
一邊是巨額的應(yīng)收賬款，一邊則是大筆的壞賬。
報告期內(nèi)，數(shù)智交院計提壞賬準(zhǔn)備金額分別為58948.96萬元、62568.55萬元、66627.87萬元和79362.96萬元，分別占當(dāng)期應(yīng)收賬款余額的23.46%、20.87%、25.12%和21.03%。
這也表明，數(shù)智交院的業(yè)績或多為“紙面富貴”，每年卻有相當(dāng)大比例的金額未“落袋為安”，并且不斷有大額壞賬的產(chǎn)生。
與此同時，數(shù)智交院經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額也有正轉(zhuǎn)負(fù)，報告期內(nèi)分別為58623.09萬元、42751.87萬元、28907.35萬元和-60716.97萬元。
和經(jīng)營性現(xiàn)金流一樣，數(shù)智交院的資產(chǎn)負(fù)債情況也不樂觀。報告期內(nèi)，數(shù)智交院的資產(chǎn)負(fù)債率分別為72.27%、70.57%、63.32%和62.11%，同行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率平均值分別為45.60%、50.63%、50.10%和47.70%?？梢姡瑪?shù)智交院的資產(chǎn)負(fù)債率遠超同行業(yè)均值。
在考驗短期償債能力的指標(biāo)上，無論是流動比率，還是速動比率均低于同行業(yè)可比公司均值。
報告期內(nèi)，數(shù)智交院的流動比率分別為1.17、1.20、1.32和1.29，速動比率比均值分別為1.10、1.19、1.31和1.29；同行業(yè)流動比率均值分別為2.44、1.86、1.90和1.91，同行業(yè)速動比率均值分別為2.31、1.78、1.83和1.91。
此次，數(shù)智交院擬募集資金15億元，其中3.14億元用于補充流動資金。
社保繳納數(shù)據(jù)存疑、勞務(wù)派遣用工人數(shù)不合規(guī)
招股書顯示，2019年-2021年，數(shù)智交院及分公司、子公司合計員工人數(shù)分別為1178人、1278人和1423人，繳納社保的人數(shù)合計為1169人、1271人和1414人。
截圖來源：數(shù)智交院招股書
據(jù)工商信息顯示，2019-2020年，數(shù)智交院及分公司社保繳納人數(shù)分別合計為1077人、1095人；同期子公司檢測科技的社保繳納人數(shù)分別為53人、59人，科威交通檢測科技的社保繳納人數(shù)分別為40人，40人；子公司本創(chuàng)科技2020成立，2020年社保繳納人數(shù)為3人。
工商信息中，2019年及2020年，數(shù)智交院及其分公司、子公司社保人數(shù)合計分別為1170人、1197人，與其招股書披露的人數(shù)分別相差1人、74人。
此外，報告期內(nèi)，數(shù)智交院存在使用勞務(wù)派遣用工的情況。
根據(jù)招股書顯示，報告期內(nèi)，數(shù)智交院子公司檢測科技勞務(wù)派遣用工人數(shù)占用工總數(shù)的比例分別為29.73%、30.12%、7.89%和8.33%，子公司科威交通勞務(wù)派遣用工人數(shù)占用工總數(shù)的比例分別為54.08%、59.60%、6.06%和6.56%，子公司浙江檢測勞務(wù)派遣用工人數(shù)占用工總數(shù)的比例分別為0、37.91%、8.39%和8.90%。
其中，2019年及2020年，數(shù)智交院三家公司均存在使用勞務(wù)派遣用工人數(shù)占用工總數(shù)超過10%的情形。雖然公司在報告期內(nèi)未因此受到勞動主管部門的行政處罰，但也屬于違規(guī)行為。