2023年1月10日,證監(jiān)會披露了〔2023〕2號行政處罰和〔2023〕1號市場禁入公告,案涉新疆機械研究院股份有限公司(以下簡稱“新研股份”)及相關責任人員的財務造假行為。2月6日,新疆證監(jiān)局披露了〔2023〕1號行政監(jiān)管措施公告,對立信會計師事務所(特殊普通合伙)及3位注冊會計師在執(zhí)行新研股份年報審計項目中存在的問題,出具警示函。
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值得注意的是,東北證券因豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目的案件收到了證監(jiān)會的《立案告知書》。與東北證券涉案情況類似,中信證券或將面臨被證監(jiān)會立案的風險。
除此之外,2022年,中信證券已有2起被否項目和15起撤回項目,或將對下一年的投行業(yè)務質量評價產生較大影響。
新研股份虛增營收超33億元被處罰 中信證券或面臨立案
行政處罰決定書顯示,因新研股份收購明日宇航,2015年11月1日起,新研股份將明日宇航納入合并范圍。新研股份2015年披露的利潤包含明日宇航2015年11月至12月的利潤,新研股份子公司明日宇航通過虛構業(yè)務和提前確認收入兩種方式實施財務造假。2015年度至2019年度,新研股份虛增營業(yè)收入累計約33.47億元,虛增利潤總額累計約13.11億元。
公告顯示,2015年新研股份收購明日宇航時,中信證券為新研股份發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產并募集配套資金暨關聯(lián)交易的獨立財務顧問。在擔任財務顧問期間,中信證券分別發(fā)布了2015年度和2016年度《持續(xù)督導工作報告書》,報告書中提到“上市公司能夠嚴格按照法律、法規(guī)、規(guī)章及公司治理的規(guī)章制度進行規(guī)范運作,并真實、準確、完整、及時地披露有關信息,切實保護上市公司和股東的合法權益?!?/p>
截至目前,中信證券還未收到監(jiān)管部門的處罰。
值得注意的是,東北證券2023年2月7日發(fā)布公告稱,公司已收到中國證監(jiān)會的《立案告知書》。
因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目中,涉嫌保薦、持續(xù)督導等業(yè)務未勤勉盡責,所出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。與東北證券涉案情況類似,中信證券或將面臨被證監(jiān)會立案的風險。
2023年2月3日,中證協(xié)發(fā)布的證券公司財務顧問業(yè)務執(zhí)業(yè)質量評價結果顯示,在39家參評公司中,有8家被評為A類,其中包括中信證券。從評價標準來看,若中信證券因上述案件受到行政處罰,則在下一年評選中或將直接被評為C類。
2022年已有兩起保薦項目被否
券商的投資銀行業(yè)務除了財務顧問業(yè)務之外,還包括證券承銷與保薦業(yè)務。隨著注冊制改革的深入推進,中證協(xié)對保薦機構執(zhí)業(yè)水平和項目質量提出了更高要求。
數(shù)據顯示,2019年至2022年度,中信證券上報的保薦數(shù)分別為117家、266家、266家和292家。與2019年相比,中信證券2020年的保薦數(shù)增長了127%。
除了保薦數(shù)增長之外,中信證券的撤否率也在增加。Wind數(shù)據顯示,2019年至2021年,中信證券的撤否率從0.85%增長至7.52%,增長了6.67個百分點。
2022年上報的292家保薦項目中,已有2起IPO項目被否;終止(撤回)的項目有15起,其中,14起為IPO項目,1起為可轉債項目。
中證協(xié)于2022年9月5日及2022年12月6日分別發(fā)布了《證券公司保薦業(yè)務規(guī)則》和《證券公司投行業(yè)務質量評價辦法(試行)》。12月9日,中證協(xié)發(fā)布了2022年證券投行業(yè)務質量評價結果公告,在參與評價的77家保薦機構中,有12家為A類,其中包括中信證券。從評價指標的扣分標準來看,保薦項目未通過、保薦項目撤回的扣分力度較大。2022年,中信證券已有2起被否項目和15起
撤回項目,或將對下一年的投行業(yè)務質量評價產生較大影響。
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