2023年1月10日，證監(jiān)會(huì)披露了〔2023〕2號(hào)行政處罰和〔2023〕1號(hào)市場(chǎng)禁入公告，案涉新疆機(jī)械研究院股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新研股份”）及相關(guān)責(zé)任人員的財(cái)務(wù)造假行為。2月6日，新疆證監(jiān)局披露了〔2023〕1號(hào)行政監(jiān)管措施公告，對(duì)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）及3位注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)行新研股份年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目中存在的問(wèn)題，出具警示函。
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值得注意的是，東北證券因豫金剛石2016年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目的案件收到了證監(jiān)會(huì)的《立案告知書(shū)》。與東北證券涉案情況類似，中信證券或?qū)⒚媾R被證監(jiān)會(huì)立案的風(fēng)險(xiǎn)。
除此之外，2022年，中信證券已有2起被否項(xiàng)目和15起撤回項(xiàng)目，或?qū)?duì)下一年的投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)產(chǎn)生較大影響。
新研股份虛增營(yíng)收超33億元被處罰 中信證券或面臨立案
行政處罰決定書(shū)顯示，因新研股份收購(gòu)明日宇航，2015年11月1日起，新研股份將明日宇航納入合并范圍。新研股份2015年披露的利潤(rùn)包含明日宇航2015年11月至12月的利潤(rùn)，新研股份子公司明日宇航通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)和提前確認(rèn)收入兩種方式實(shí)施財(cái)務(wù)造假。2015年度至2019年度，新研股份虛增營(yíng)業(yè)收入累計(jì)約33.47億元，虛增利潤(rùn)總額累計(jì)約13.11億元。
公告顯示，2015年新研股份收購(gòu)明日宇航時(shí)，中信證券為新研股份發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。在擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)期間，中信證券分別發(fā)布了2015年度和2016年度《持續(xù)督導(dǎo)工作報(bào)告書(shū)》，報(bào)告書(shū)中提到“上市公司能夠嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、規(guī)章及公司治理的規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作，并真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露有關(guān)信息，切實(shí)保護(hù)上市公司和股東的合法權(quán)益。”
截至目前，中信證券還未收到監(jiān)管部門的處罰。
值得注意的是，東北證券2023年2月7日發(fā)布公告稱，公司已收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的《立案告知書(shū)》。
因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。與東北證券涉案情況類似，中信證券或?qū)⒚媾R被證監(jiān)會(huì)立案的風(fēng)險(xiǎn)。
2023年2月3日，中證協(xié)發(fā)布的證券公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，在39家參評(píng)公司中，有8家被評(píng)為A類，其中包括中信證券。從評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，若中信證券因上述案件受到行政處罰，則在下一年評(píng)選中或?qū)⒅苯颖辉u(píng)為C類。
2022年已有兩起保薦項(xiàng)目被否
券商的投資銀行業(yè)務(wù)除了財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)之外，還包括證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。隨著注冊(cè)制改革的深入推進(jìn)，中證協(xié)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)水平和項(xiàng)目質(zhì)量提出了更高要求。
數(shù)據(jù)顯示，2019年至2022年度，中信證券上報(bào)的保薦數(shù)分別為117家、266家、266家和292家。與2019年相比，中信證券2020年的保薦數(shù)增長(zhǎng)了127%。
除了保薦數(shù)增長(zhǎng)之外，中信證券的撤否率也在增加。Wind數(shù)據(jù)顯示，2019年至2021年，中信證券的撤否率從0.85%增長(zhǎng)至7.52%，增長(zhǎng)了6.67個(gè)百分點(diǎn)。
2022年上報(bào)的292家保薦項(xiàng)目中，已有2起IPO項(xiàng)目被否；終止（撤回）的項(xiàng)目有15起，其中，14起為IPO項(xiàng)目，1起為可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目。
中證協(xié)于2022年9月5日及2022年12月6日分別發(fā)布了《證券公司保薦業(yè)務(wù)規(guī)則》和《證券公司投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法（試行）》。12月9日，中證協(xié)發(fā)布了2022年證券投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)結(jié)果公告，在參與評(píng)價(jià)的77家保薦機(jī)構(gòu)中，有12家為A類，其中包括中信證券。從評(píng)價(jià)指標(biāo)的扣分標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，保薦項(xiàng)目未通過(guò)、保薦項(xiàng)目撤回的扣分力度較大。2022年，中信證券已有2起被否項(xiàng)目和15起
撤回項(xiàng)目，或?qū)?duì)下一年的投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)產(chǎn)生較大影響。
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