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雷達(dá)財(cái)經(jīng) 文|長帆 編|深海
3月23日，中捷資源收到證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局送達(dá)的《行政處罰決定書》。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2023年修訂）的規(guī)定，本次《行政處罰決定書》涉及的公司違法行為不觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2023年修訂）第9.5.1條、9.5.2條和9.5.3條規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市的情形。
經(jīng)查明，中捷資源存在以下違法事實(shí)：2017年6月27日，廣州農(nóng)商行、華翔華翔投資分別與國通信托有限責(zé)任公司（以下簡稱國通信托）簽訂《國通信托·華翔北京貸款單一資金信托合同》、《信托貸款合同》。上述合同約定，國通信托受托管理廣州農(nóng)商行25億元的信托資金（具體數(shù)額以實(shí)際交付為準(zhǔn)），將信托資金用于向華翔投資發(fā)放不超過25億元的信托貸款，貸款專項(xiàng)用于華翔投資補(bǔ)充流動(dòng)資金，信托期限為48個(gè)月。
同日，在未經(jīng)審議程序的情況下，中捷資源與廣州農(nóng)商行簽訂《差額補(bǔ)足協(xié)議》，約定無論何種原因?qū)е聫V州農(nóng)商行在任一信托合同約定的核算日（含利息分配日、本金還款日以及信托提前終止日）未能足額收到信托合同約定的投資本金或收益時(shí)，中捷資源應(yīng)向廣州農(nóng)商行承擔(dān)差額補(bǔ)足義務(wù)；時(shí)任中捷資源法定代表人、總經(jīng)理周海濤在《差額補(bǔ)足協(xié)議》上簽字，并安排加蓋公司公章。
2017年6月28日、2017年8月3日，廣州農(nóng)商行分別將信托資金15億元、10億元?jiǎng)澽D(zhuǎn)到國通信托；國通信托分別于同日向華翔投資先后發(fā)放信托貸款15億元、10億元。
對于前述對外提供擔(dān)保事項(xiàng)，中捷資源未及時(shí)披露，也未按規(guī)定在2017年半年報(bào)至2020年半年報(bào)中披露。直至2020年11月6日，在收到廣州農(nóng)商行要求公司承擔(dān)償還責(zé)任的函件后，公司才發(fā)布《關(guān)于重大事項(xiàng)的公告》，披露了前述事項(xiàng)。上述違法事實(shí)，有相關(guān)公告、相關(guān)人員詢問筆錄、情況說明等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
周海濤作為時(shí)任總經(jīng)理、法定代表人，在上市公司未履行審批程序的情況下，簽署對外擔(dān)保協(xié)議并事后隱瞞；作為時(shí)任董事長、董事、總經(jīng)理，對公司2017年半年報(bào)至2019年半年報(bào)等相關(guān)定期報(bào)告進(jìn)行簽字確認(rèn)，違反了2005年《證券法》第六十八條第三款規(guī)定。周海濤是公司上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定：（一）對中捷資源投資股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬元罰款；（二）對周海濤給予警告，并處以30萬元罰款。
上海海匯律師事務(wù)所吳立駿律師表示，凡在2017年6月27日至2020年11月5日期間買入ST中捷，并在2020年11月5日收盤時(shí)仍持有該股票的受損者，可通過公號“雷達(dá)Finance”（雷助碼：01）報(bào)名參與。
中捷資源提示，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，結(jié)合律師、年審會(huì)計(jì)師意見，公司決定以廣東省高級人民法院二審判決涉及的賠償責(zé)任以及應(yīng)承擔(dān)的一審及二審訴訟費(fèi)用對原計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行調(diào)整，2022年度合計(jì)補(bǔ)提預(yù)計(jì)負(fù)債422,295,801.93元。公司于2023年2月14日披露了《2022年度業(yè)績預(yù)告修正公告》，預(yù)計(jì)公司2022年度期末凈資產(chǎn)為-30,760.29萬元至-28,760.29萬元，最終具體會(huì)計(jì)處理結(jié)果及影響金額以年審會(huì)計(jì)師審計(jì)后的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。