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透視科峰股份IPO:收購(gòu)實(shí)控人虧損資產(chǎn),曾違規(guī)生產(chǎn)
時(shí)間:2023-06-20 09:49:01  來(lái)源:電鰻快報(bào)  
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《電鰻財(cái)經(jīng)》 趙超/文

2023年6月14日,浙江科峰有機(jī)硅股份有限公司(簡(jiǎn)稱科峰股份)提交了上會(huì)稿,該公司擬于2023年6月21日上會(huì),沖擊創(chuàng)業(yè)板上市。

科峰股份主要從事紡織印染助劑、納米液體分散染料及其他有機(jī)硅產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售,主要產(chǎn)品包括嵌段硅油、氨基硅油等后整理助劑、前處理助劑、染色印花助劑、納米液體分散染料和六甲基二硅氧烷等。


(相關(guān)資料圖)

2020年至2022年,公司營(yíng)業(yè)收入分別為3.14億元、5.2億元、4.4億元,歸母凈利潤(rùn)分別為3722.02萬(wàn)元、7309.55萬(wàn)元、6451.85萬(wàn)元。

《電鰻財(cái)經(jīng)》注意到,為解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題,科峰股份曾收購(gòu)實(shí)控人旗下科峰新材股權(quán),彼時(shí)科峰新材處于虧損狀態(tài)。而在2020年,公司產(chǎn)品納米液體分散染料存在未完成環(huán)評(píng)審批即生產(chǎn)的情形。

收購(gòu)實(shí)控人虧損資產(chǎn)

截至招股說(shuō)明書簽署日,科峰投資直接持有科峰股份71.67%的股份,為科峰股份的控股股東,李云峰直接及間接控制科峰股份93.89%的股份,且李云峰擔(dān)任科峰股份董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理,為科峰股份實(shí)際控制人。

2019年3月17日,科峰股份的前身科峰有限召開(kāi)股東會(huì),審議通過(guò)了關(guān)于受讓科峰新材股權(quán)的相關(guān)事宜,同意以2470萬(wàn)元的價(jià)格受讓杭州科峰持有的科峰新材46.43%的股權(quán)。

2019年3月18日,科峰新材召開(kāi)董事會(huì),全體董事一致同意:科峰(香港)實(shí)業(yè)有限公司將其占公司53.57%的股權(quán)計(jì)300萬(wàn)美元出資額轉(zhuǎn)讓給李云峰;杭州科峰將其占科峰新材46.43%的股權(quán)計(jì)260萬(wàn)美元出資額以人民幣2470萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給科峰有限。

同年6月4日,上述股權(quán)完成變更。變更后,科峰新材由外商投資變更為內(nèi)資企業(yè),科峰有限持有科峰新材46.43%的股權(quán),李云峰持有科峰新材53.57%的股權(quán)。

2019年6月16日,科峰有限股東會(huì)審議通過(guò)了關(guān)于受讓科峰新材股權(quán)的相關(guān)事宜。同意以人民幣2919萬(wàn)元的價(jià)格受讓李云峰持有的科峰新材53.57%的股權(quán)。

2019年6月17日,科峰新材召開(kāi)股東會(huì),全體股東一致同意李云峰將其所持有的科峰新材53.57%的股權(quán)計(jì)1952.28萬(wàn)元出資額以2919萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給科峰有限。

銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司于2021年10月8日出具銀信評(píng)報(bào)字(2021)滬第2339號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》,就科峰有限收購(gòu)科峰新材股權(quán)所涉及的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行了追溯評(píng)估,評(píng)估基準(zhǔn)日為2019年2月28日。采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法與未來(lái)收益法進(jìn)行評(píng)估,于評(píng)估基準(zhǔn)日資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估價(jià)值為5391.42萬(wàn)元,未來(lái)收益法評(píng)估價(jià)值為5450萬(wàn)元。

由于收益法是從企業(yè)的未來(lái)獲利能力角度出發(fā),以預(yù)測(cè)的收益為評(píng)估基礎(chǔ),是對(duì)股東全部權(quán)益價(jià)值較全面的考慮,綜合考慮上述原因,本次評(píng)估最終選取收益法的結(jié)果作為評(píng)估結(jié)論。

《電鰻財(cái)經(jīng)》注意到,2017年至2018年,科峰新材營(yíng)業(yè)收入分別為2080萬(wàn)元、1.12億元,凈利潤(rùn)分別為56萬(wàn)元、-378萬(wàn)元,總資產(chǎn)分別為5626萬(wàn)元、9750萬(wàn)元。2019年1月至2月,科峰新材營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)分別為767萬(wàn)元、-46萬(wàn)元,總資產(chǎn)為7208萬(wàn)元。

科峰新材設(shè)立時(shí)的股東為香港科峰、杭州科峰,與科峰股份同屬李云峰控制,且經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與科峰股份相同,存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

科峰股份稱,香港科峰的股東吳強(qiáng)系為代李云峰持有香港科峰,為解決股權(quán)代持和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題,公司決定全資收購(gòu)科峰新材。

那么,2018年至2019年2月,科峰新材都處于虧損狀態(tài),按照未來(lái)收益法評(píng)估價(jià)值為5450萬(wàn)元,依據(jù)是什么?

違規(guī)生產(chǎn),產(chǎn)能利用率低

《電鰻財(cái)經(jīng)》注意到,科峰股份曾存在產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)能超過(guò)核定產(chǎn)能的情況。

2020年,科峰股份紡織印染助劑核定產(chǎn)能為2.26萬(wàn)噸,實(shí)際產(chǎn)量為2.64萬(wàn)噸,紡織印染助劑存在實(shí)際產(chǎn)能超過(guò)核定產(chǎn)能的情形。同年,公司納米液體分散染料核定產(chǎn)能為“-”噸,實(shí)際產(chǎn)能為471噸。

科峰股份稱,2020年,公司納米液體分散染料存在未完成環(huán)評(píng)審批即生產(chǎn)的情形,公司已于2020年及2021年完成上述新增產(chǎn)能備案,目前產(chǎn)能已經(jīng)覆蓋其年產(chǎn)量。

針對(duì)上述科峰股份超核定產(chǎn)能生產(chǎn)的情形,控股股東及實(shí)際控制人出具書面承諾:如科峰股份因報(bào)告期內(nèi)存在超過(guò)安全生產(chǎn)相關(guān)報(bào)告批復(fù)、環(huán)境保護(hù)相關(guān)報(bào)告批復(fù)核定產(chǎn)量生產(chǎn)的情形而導(dǎo)致公司受到損失,本公司/本人將全額現(xiàn)金補(bǔ)償科峰股份因此而遭受一切損失、索賠、成本和費(fèi)用,并使科峰股份免受損失。

2021年至2022年,科峰股份納米液體分散染料核定產(chǎn)能均為2萬(wàn)噸,實(shí)際產(chǎn)量分別為912噸、735噸,產(chǎn)能利用率分別為4.56%、3.68%,處于極低的位置。

2022年,公司其他有機(jī)硅產(chǎn)品核定產(chǎn)能為3750噸,實(shí)際產(chǎn)量為636噸,產(chǎn)能利用率為16.95%。公司稱,其他有機(jī)硅產(chǎn)品產(chǎn)能系指衢州科峰“年產(chǎn)1.5萬(wàn)噸功能有機(jī)硅新材料項(xiàng)目”產(chǎn)能,目前該產(chǎn)能建設(shè)已完成并進(jìn)入試生產(chǎn)階段。2022年僅計(jì)算四季度產(chǎn)能。

那么,科峰股份2020年納米液體分散染料存在未完成環(huán)評(píng)審批即生產(chǎn)的原因是什么?2021年至2022年,科峰股份納米液體分散染料產(chǎn)能利用率較低的原因是什么?

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