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宏盛華源IPO:利潤和毛利率大幅下降,招股書信披與公開信息不符
時間:2023-07-05 18:00:47  來源:中滬網(wǎng)_LiBo  
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中滬網(wǎng)了解到,上交所上市審核委員會定于2023年7月7日召開2023年第62次上市審核委員會審議會議,屆時將審議宏盛華源鐵塔集團股份有限公司(以下簡稱“宏盛華源”)的首發(fā)事項。


(相關資料圖)

據(jù)悉,宏盛華源主要從事輸電線路鐵塔的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,主要產(chǎn)品為全系列電壓等級的輸電線路鐵塔。輸電線路鐵塔是輸電線路的重要組成部分,起著支承架空輸電線路導線和架空地線及變電電氣設備安裝的支撐結構的作用。

據(jù)招股書顯示,宏盛華源本次擬募集資金100,000.00萬元,募集資金扣除本次發(fā)行費用后將分別用于公司全系列電壓等級輸電鐵塔生產(chǎn)項目、智能制造升級改造項目、補充流動資金。

(截圖來源于宏盛華源招股書)

中滬網(wǎng)查閱相關資料后,發(fā)現(xiàn)宏盛華源存在以下問題,營收增長,利潤和毛利率逐年大幅下降;監(jiān)事兼職和投資情況與公開信息不符,真實性存疑;宏盛華源及其子公司頻遭行政處罰,經(jīng)營管理能力待加強。

營收增長,利潤和毛利率卻逐年大幅下降

據(jù)招股書財務數(shù)據(jù)顯示,2020年、2021年和2022年(以下簡稱“報告期”),宏盛華源實現(xiàn)營業(yè)收入分別為610,662.96萬元、716,236.80萬元和877,076.63萬元;同期歸屬于母公司股東的凈利潤分別為52,192.65萬元、20,692.45萬元和16,576.98萬元。

從數(shù)據(jù)上不難看出,報告期內,宏盛華源營業(yè)收入逐年增長,但是歸屬于母公司股東的凈利潤卻是逐年下降。公司之所以出現(xiàn)營業(yè)收入增長利潤反降的情形,這與其公司主營業(yè)務毛利率逐年下降有著直接的聯(lián)系。報告期各期,公司主營業(yè)務毛利率分別為18.46%、7.77%和5.23%,2021年和2022年,公司主營業(yè)務毛利率均較上年同期出現(xiàn)較大下降,分別下降10.69個百分點和2.54個百分點。

除此之外,宏盛華源客戶集中度較高,報告期各期,公司對前五名客戶的銷售額分別為561,224.31萬元、608,087.70萬元和719,093.69萬元,占公司當期主營業(yè)務收入的比例分別為95.50%、89.98%和85.66%,其中公司對第一大客戶國家電網(wǎng)的銷售額分別為530,264.28萬元、549,224.41萬元和615,741.43萬元,占當期公司主營業(yè)務收入的比例分別為90.23%、81.27%和73.35%。也就是說,公司還存在單一客戶依賴嚴重的問題。

監(jiān)事兼職和投資情況與公開信息不符,真實性存疑

張照華現(xiàn)擔任宏盛華源監(jiān)事,據(jù)招股書顯示,劉克明除在宏盛華源處任職外,還擔任宏盛華源控股股東山東電工電氣集團有限公司運營管理部主任、山東電力設備有限公司和山東電工電氣日立高壓開關有限公司董事以及泰安泰山電氣有限公司(以下簡稱“泰山電氣”)、青島電力設計院有限公司(以下簡稱“青島電力”)和山東電工電氣集團綜合能源服務有限公司監(jiān)事。

值得注意的是,據(jù)天眼查顯示,泰山電氣成立于2007年8月10日,成立至今,其主要人員未發(fā)生任何變更,目前泰山電氣監(jiān)事共有三人,分別為周絢、劉傳華、朱朋永,并沒有張照華。

(截圖來源于天眼查)

另外,據(jù)天眼查顯示,青島電力成立于1989年11月14日,成立至今,青島電力監(jiān)事發(fā)生變更最近的一次為2017年4月18日,而目前青島電力的監(jiān)事共有三人,分別為陸飛、曹磊、崔瀟,也沒有張照華。

(截圖來源于天眼查)

也就是說,宏盛華源招股書披露監(jiān)事張照華對外兼職情況與公開信息存在明顯的不符。

何剛現(xiàn)擔任宏盛華源職工代表監(jiān)事,據(jù)招股書顯示,何剛對外不存在任何投資情況。

據(jù)天眼查顯示,四川中水成勘院工程物探檢測有限公司(以下簡稱“中水成勘院”)成立于2006年12月27日,據(jù)中水成勘院工商變更記錄顯示,2022年8月8日,中水成勘院發(fā)生投資人變更,何剛認購中水成勘院40萬元出資額,成為中水成勘院新股東,目前何剛持有中水成勘院2%的股份。而天眼查還顯示,中水成勘院股東何剛與宏盛華源職工監(jiān)事代表何剛為同一人,但宏盛華源招股書對中水成勘院卻只字未提。

宏盛華源及其子公司頻遭行政處罰,經(jīng)營管理能力待加強

宏盛華源為控股型公司,截至目前,公司共擁有11家全資子公司,業(yè)務覆蓋全國多個省市,但宏盛華源及其子公司報告期內卻連遭行政處罰,其經(jīng)營管理能力有待加強。

據(jù)合廬(消)行罰決字(2020)0023號顯示,宏盛華源因消防設施、器材配置、設置不符合標準(辦公樓區(qū)域未設置應急照明),消防安全標志未保持完好有效(廠房區(qū)域疏散指示標志無電),被合肥市廬陽區(qū)消防救援大隊處以罰款4.8萬元的行政處罰。

據(jù)膠環(huán)罰字[2019]第187號顯示,宏盛華源子公司青島豪邁未按照規(guī)定對不經(jīng)過排氣筒集中排放的大氣污染物采取必要的污染防治措施,被青島市生態(tài)環(huán)境局膠州分局處以罰款2萬元的行政處罰。據(jù)青環(huán)膠罰字[2020]第091號顯示,青島豪邁因工業(yè)生產(chǎn)噪聲超過國家規(guī)定標準又被青島市生態(tài)環(huán)境局膠州分局處以罰款2.375萬元的行政處罰。據(jù)(魯青)應急罰告(2023)14號顯示,青島豪邁未為焊接動火作業(yè)人員董啟強提供焊接服,青島市應急管理局處以罰款1萬元的行政處罰。

據(jù)徐環(huán)罰決字[2019]181號顯示,宏盛華源子公司江蘇華電因板材車間中央煙塵凈化裝置西南部3號、西部中央6號濾芯過濾除塵裝置未運行,車間內能見度較差,煙氣較重,車間南側、東側進出口因車輛人員進出有開啟現(xiàn)象,被徐州市生態(tài)環(huán)境局處以罰款11萬元的行政處罰。

據(jù)杭蕭衛(wèi)職罰[2020]0279號,宏盛華源子公司浙江盛達因對6名需要復查的勞動者,未按要求的時間安排復查,被杭州市蕭山區(qū)衛(wèi)生健康局處以罰款2萬元的行政處罰。

據(jù)碚衛(wèi)職罰(2021)1號,宏盛華源子公司重慶瑜煌未按照規(guī)定組織職業(yè)健康檢查、未按照規(guī)定報告疑似職業(yè)病、未按照規(guī)定安排疑似職業(yè)病病人進行診治,被重慶市北碚區(qū)衛(wèi)生健康委員會處以罰款7.5萬元的行政處罰。

據(jù)徒公(上)行罰決字[2020]39號顯示,宏盛華源子公司未如實記錄易制爆化學品高錳酸鉀的數(shù)量、流向,被鎮(zhèn)江市公安局丹徒分局處以罰款0.3萬元的行政處罰。

綜上,報告期內,宏盛華源及其子公司共計遭8次行政處罰,累計罰款32萬元。

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