人造鉆石行業(yè)有個(gè)說(shuō)法，“全球人造鉆石看中國(guó)，中國(guó)人造鉆石看河南”。但就是這樣一家河南的行業(yè)龍頭企業(yè)，卻被證監(jiān)會(huì)定性為“長(zhǎng)期系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假”，遭到立案調(diào)查和重罰。如今已在退市邊緣岌岌可危的*ST金剛，最近風(fēng)波又起，實(shí)控人被抓、股價(jià)大幅波動(dòng)。
*ST金剛：前董事長(zhǎng)被采取強(qiáng)制措施
股價(jià)大起大落
央視財(cái)經(jīng)《正點(diǎn)財(cái)經(jīng)》欄目視頻
*ST金剛，即鄭州華晶金剛石股份有限公司，主營(yíng)人造金剛石等超硬材料及人造鉆石飾品等，產(chǎn)銷規(guī)模位居行業(yè)前三。前董事長(zhǎng)郭留希還曾被稱為“人造鉆石大王”。*ST金剛股價(jià)異動(dòng)從2月18日開始，在隨后的五天內(nèi)暴漲44%。正是因?yàn)?月18日當(dāng)天，董事長(zhǎng)郭留希因涉嫌違規(guī)不披露重要信息罪，被公安機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施。同一時(shí)間，新任董事長(zhǎng)劉淼通過(guò)董事會(huì)緊急會(huì)議被推舉上臺(tái)。根據(jù)公開資料，劉淼現(xiàn)任河南農(nóng)投金控股份有限公司副總經(jīng)理，而河南農(nóng)投金控則是國(guó)資企業(yè)，隸屬河南省財(cái)政廳，此前為*ST金剛第四大股東。實(shí)控人的變更使得股價(jià)迎來(lái)連漲。
市場(chǎng)人士表示，地方政府往往有較強(qiáng)的拯救地方上市公司的意愿。接下來(lái)公司或?qū)⒉扇≈卮筚Y產(chǎn)重組等方式進(jìn)行“保殼”。
2020年底史上最嚴(yán)《退市新規(guī)》出臺(tái)，監(jiān)管部門也明確了加大退市監(jiān)管力度、嚴(yán)格執(zhí)行退市標(biāo)準(zhǔn)的決心。市場(chǎng)人士表示，對(duì)于近期股價(jià)的拉升，不排除資金自救、免于觸發(fā)交易退市規(guī)則的可能，投資者“火中取栗”、跟風(fēng)抄底的風(fēng)險(xiǎn)極高。
萬(wàn)商天勤（上海）律師事務(wù)所律師 陳棟：按照證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，每個(gè)月都會(huì)發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)警示，在這個(gè)期間如果還有資本惡意炒作ST的股票，后續(xù)維權(quán)的時(shí)候，這部分的利益可能得不到保障。
記者探訪*ST金剛工廠
生產(chǎn)三班倒 經(jīng)營(yíng)正常
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經(jīng)歷了近幾個(gè)交易日的調(diào)整，*ST金剛股價(jià)在暴漲后又跌回原位。股價(jià)的異常波動(dòng)也顯示出投機(jī)資金對(duì)公司退市與否的博弈。市場(chǎng)之所以對(duì)退市抱有僥幸，除了國(guó)資接手以外，還有一個(gè)原因，就是公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。
事實(shí)上，公司早在兩年前就被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，隨后公司因多項(xiàng)違法，管理層人員遭到罰款甚至市場(chǎng)禁入。位于*ST金剛河南鄭州的主廠區(qū)，現(xiàn)在看起來(lái)是在正常開工的狀態(tài)。
*ST金剛廠區(qū)附近商販：這就沒(méi)歇工，三班倒，這機(jī)器不能停。廠里有六七百工人，效益還不錯(cuò)。
*ST金剛工廠員工：資本市場(chǎng)上不好說(shuō)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)這一塊肯定倒不了，2019年下半年我們工廠就富得流油，一年掙好幾個(gè)億。就是因?yàn)橘Y本市場(chǎng)原因，債務(wù)太重。
記者在廠區(qū)周圍觀察數(shù)小時(shí)發(fā)現(xiàn)，不時(shí)有貨車進(jìn)出。貨車司機(jī)接受采訪時(shí)說(shuō)，貨車運(yùn)的是原料材料，一車大概能拉十六噸、十七噸。
另?yè)?jù)網(wǎng)絡(luò)圖片，近期廠區(qū)在夜間也依然亮燈作業(yè)，看似產(chǎn)能較為飽和。從公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)看，公司2021年前三季度營(yíng)業(yè)收入出現(xiàn)大幅增長(zhǎng)，總收入5.6億元，同比增長(zhǎng)超83%。
上海國(guó)際金融與經(jīng)濟(jì)研究院教授 曹嘯：從目前來(lái)看， *ST金剛的主營(yíng)業(yè)務(wù)還是有價(jià)值的，目前歸母利潤(rùn)是負(fù)的，主要原因在于它的負(fù)債比較高，財(cái)務(wù)壓力比較大，還有一個(gè)原因是目前的丑聞，導(dǎo)致它陷入了財(cái)務(wù)困境，資產(chǎn)股權(quán)被凍結(jié)。
事實(shí)上，去年年初*ST金剛被實(shí)施退市警告時(shí)，記者就曾前往探訪。公司的行政總部位于鄭州市區(qū)的一個(gè)產(chǎn)業(yè)園內(nèi)，一樓是展廳，二樓是辦公室。而今年，三層樓已經(jīng)人去樓空，外立面的公司字樣仍依稀可見(jiàn)。隨后通過(guò)詢問(wèn)，記者找到公司新辦公區(qū)，工作人員依然對(duì)記者避而不見(jiàn)。整體來(lái)看，公司辦公面積相比之前縮減明顯。
*ST金剛財(cái)報(bào)“劣跡斑斑”
觸及多項(xiàng)退市紅線
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公司正常經(jīng)營(yíng)的背后，是漏洞百出的財(cái)務(wù)報(bào)表，上市公司不斷被“掏空”。*ST金剛不僅觸及財(cái)務(wù)類退市風(fēng)險(xiǎn)、重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)，還有可能觸及市值退市風(fēng)險(xiǎn)，已在多個(gè)方面觸及退市紅線。
根據(jù)證監(jiān)會(huì)已披露信息，幾年間*ST金剛可謂是“劣跡斑斑”。包括關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)擔(dān)保、虛構(gòu)股權(quán)交易、虛增營(yíng)收利潤(rùn)、虛構(gòu)存貨固定資產(chǎn)、虛增在建工程、財(cái)報(bào)虛假記載、重大遺漏等。近一年時(shí)間中，“長(zhǎng)期系統(tǒng)性造假”的*ST金剛累計(jì)發(fā)布多達(dá)近20次退市警告。
不僅是財(cái)務(wù)指標(biāo)觸及退市，公司2019年和2020年財(cái)報(bào)均被出具了保留和否定意見(jiàn)的《審計(jì)報(bào)告》，若2021年度再次被出具保留或否定的審計(jì)意見(jiàn)，則也將觸發(fā)退市。
萬(wàn)商天勤（上海）律師事務(wù)所律師 陳棟：到目前為止，它2021年的審計(jì)工作還沒(méi)有開始，按照規(guī)定它要在2022年4月30日之前出具一份完整準(zhǔn)確真實(shí)的年報(bào)，如果不能夠出具，就可能面臨退市風(fēng)險(xiǎn)。其次年報(bào)的結(jié)果也非常重要，如果年報(bào)的結(jié)果不理想，或者這個(gè)年報(bào)表明2021年它期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，也可能要退市了。
此外，數(shù)據(jù)顯示，*ST金剛目前共涉及高達(dá)約90項(xiàng)訴訟仲裁案件，案件金額合計(jì)超過(guò)60億元。后續(xù)敗訴的案件將面臨大額執(zhí)行與賠付，存在公司資金、股權(quán)等資產(chǎn)繼續(xù)被法院查封、凍結(jié)的可能。
萬(wàn)商天勤（上海）律師事務(wù)所律師 陳棟：總體來(lái)說(shuō)，從被處罰到目前為止快兩年的時(shí)間了，退市風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有有所緩解，仍然面臨著重大違法強(qiáng)制退市、財(cái)務(wù)類退市甚至市值退市的風(fēng)險(xiǎn)。
原標(biāo)題：“人造鉆石大王”被采取強(qiáng)制措施！行業(yè)龍頭企業(yè)，為何身陷退市邊緣？
來(lái) 源：央視財(cái)經(jīng)