雷達(dá)財(cái)經(jīng) 文|楊洋 編|深海
【資料圖】
5月8日，*ST新紡公告稱(chēng)，公司于2023年5月6日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)河南監(jiān)管局（下稱(chēng)“河南證監(jiān)局”）下發(fā)的《關(guān)于對(duì)河南新野紡織股份有限公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定》（〔2023〕10號(hào)）。
根據(jù)行政監(jiān)管措施決定書(shū)，經(jīng)查，*ST新紡存在以下三方面的問(wèn)題：
一是以前年度年報(bào)信息披露不準(zhǔn)確。2023年4月29日，公司披露2022年年報(bào)及《2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表更正事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》，對(duì)2021年、2020年年報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整。其中，2021年末、2020年末存貨余額分別由34.21億元、31.64億元調(diào)減至12.67億元、13.59億元，歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)分別由43.00億元、42.72億元調(diào)減至21.19億元、24.61億元；2021年、2020年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)凈利潤(rùn)）分別由4894.76萬(wàn)元、1.72億元調(diào)減至-3.22億元、1.34億元。2023年5月4日，公司披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的提示性公告》，顯示公司2016年至2020年年報(bào)中存貨等財(cái)務(wù)信息存在重大差錯(cuò)，預(yù)計(jì)累計(jì)影響未分配利潤(rùn)約18億元。
公司以前年度年報(bào)信息披露不準(zhǔn)確，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條第一款、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條第一款規(guī)定。
二是業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告信息披露不準(zhǔn)確。2023年1月30日，公司披露《2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告》，預(yù)計(jì)2022年凈利潤(rùn)為-4.3億元至-4.8億元；2023年4月6日，公司披露《2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告》，預(yù)計(jì)2022年凈利潤(rùn)為-6.3億元至-6.8億元。
上述金額與2022年年報(bào)披露的凈利潤(rùn)-14.09億元存在重大差異，公司業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告信息披露不準(zhǔn)確，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條第一款規(guī)定。
三是內(nèi)部控制存在重大缺陷。公司以前年度存貨賬實(shí)不符、財(cái)務(wù)信息存在重大差錯(cuò)，存貨管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制列報(bào)等內(nèi)部控制存在重大缺陷，違反《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕29號(hào)）第三條第二款，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）第三條、第四條、第三十六條規(guī)定。
公司董事長(zhǎng)鄭軍輝、時(shí)任董事長(zhǎng)魏學(xué)柱、總經(jīng)理陶國(guó)定、財(cái)務(wù)總監(jiān)肖新宅、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)許勤芝、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)萬(wàn)華楠、董事會(huì)秘書(shū)王中偉對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。鑒于此，河南證監(jiān)局決定對(duì)公司、鄭軍輝、魏學(xué)柱、陶國(guó)定、肖新宅、許勤芝、萬(wàn)華楠、王中偉采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
值得關(guān)注的是，因?yàn)樯鲜鰰?huì)計(jì)差錯(cuò)更正和內(nèi)控缺陷問(wèn)題，*ST新紡近日公告稱(chēng)，公司2022年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具了帶持續(xù)經(jīng)營(yíng)重大不確定性段落的無(wú)法表示意見(jiàn)，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2023年修訂）》第9.3.1條第（三）項(xiàng)的規(guī)定：“最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告”，公司股票將被深圳證券交易所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
公司2022年度經(jīng)審計(jì)的內(nèi)控報(bào)告被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具了否定意見(jiàn)，本事項(xiàng)觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2022年修訂）第九章第八節(jié)第9.8.1 條之（四）“公司最近一年被出具無(wú)法表示意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者鑒證報(bào)告”、其股票交易實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的情形。
因此公司股票自2023 年5月5日開(kāi)市起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱(chēng)由“新野紡織”變更為“*ST新紡”，股票代碼不變，仍為“002087”；實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，股票交易的日漲跌幅為5%。
天眼查資料顯示，新野紡織成立于1996年，位于河南省南陽(yáng)市，是一家以從事紡織業(yè)為主的企業(yè)。企業(yè)注冊(cè)資本81679.4335萬(wàn)人民幣，實(shí)繳資本17164.8萬(wàn)人民幣，并已于2019年完成了定向增發(fā)。通過(guò)天眼查大數(shù)據(jù)分析，河南新野紡織股份有限公司共對(duì)外投資了20家企業(yè)，參與招投標(biāo)項(xiàng)目25次；知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面有商標(biāo)信息5條，專(zhuān)利信息239條；此外企業(yè)還擁有行政許可26個(gè)。風(fēng)險(xiǎn)方面共發(fā)現(xiàn)企業(yè)有法律訴訟317條，涉案總金額4354.4732萬(wàn)元；開(kāi)庭公告33條，立案信息1條。