作者|深水財(cái)經(jīng)社 何離
繼*ST凱樂（600260）之后，又一家上市公司可能因?qū)＞W(wǎng)通信案被強(qiáng)制退市。
1月16日晚上，江蘇蘇州上市公司ST新海（002089）公告稱，已經(jīng)收到了證監(jiān)會(huì)的行政處罰及市場禁入事先告知書，經(jīng)查明，新海宜參與專網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)虛增銷售收入、利潤，導(dǎo)致2014年至2019年及2019年上半年定期報(bào)告虛假記載，也就是我們俗稱的財(cái)務(wù)造假。
(相關(guān)資料圖)
證監(jiān)會(huì)將對包括公司實(shí)控人張亦斌在內(nèi)的多位前高管及上市公司本身采取市場禁入、罰款等處罰。
而更嚴(yán)重的，由于多年財(cái)務(wù)造假導(dǎo)致的追溯調(diào)整，將導(dǎo)致公司連續(xù)四年財(cái)務(wù)指標(biāo)觸及退市規(guī)定，公司很可能被強(qiáng)制退市。
01
實(shí)控人張亦斌被罰10年禁入
隋田力專網(wǎng)通信案發(fā)酵超過兩年，一大批上市公司深陷其中，有些是無心犯錯(cuò)，而更多的是主動(dòng)勾兌，虛增業(yè)績，進(jìn)行明目張膽的財(cái)務(wù)造假。
ST新海全稱為新海宜科技集團(tuán)股份有限公司，位于蘇州市，主營為通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)備產(chǎn)品，公司實(shí)控人為張亦斌。
2021年7月，新海宜因涉嫌信息披露違規(guī)被證監(jiān)會(huì)正式立案調(diào)查，根據(jù)《告知書》證監(jiān)會(huì)查明，新海宜2014年至2019年年度報(bào)告及2019年半年度報(bào)告存在虛假記載，經(jīng)測算，公司2016年至2018年實(shí)際歸母凈利潤均為負(fù)值，2019年虛增利潤總額6495.1萬元。公司2019年扣除非經(jīng)常性損益后的歸母凈利潤為負(fù)值，2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告。
對于新海宜因參與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)導(dǎo)致2014年至2019年年報(bào)及2019年半年報(bào)虛假記載的違法事項(xiàng)，時(shí)任董事長張亦斌、時(shí)任董事會(huì)秘書徐磊、時(shí)任董事葉建彪、馬崇基、時(shí)任監(jiān)事張小剛、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)戴巍涉嫌違反《證券法》相關(guān)規(guī)定。其中，張亦斌未勤勉盡責(zé)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。戴巍、徐磊、葉建彪、馬崇基、張小剛未勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員。
針對新海宜跨越新舊法的信息披露違法行為，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定：
1、對新海宜責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬元罰款；
2、對張亦斌給予警告，并處以200萬元罰款；
3、對徐磊給予警告，并處以60萬元罰款；
4、對馬崇基、葉建彪、張小剛、奚方給予警告，并處以50萬元罰款。
依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我會(huì)擬決定：對戴巍給予警告，并處以15萬元罰款。
張亦斌的違法情節(jié)較為嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬對張亦斌采取10年證券市場禁入措施。
02
公司可能被強(qiáng)制退市
出來混總是要還的，新海宜卷入專網(wǎng)通信案，并實(shí)施重大財(cái)務(wù)造假長達(dá)六七年，這個(gè)性質(zhì)可謂是罪大惡極來形容，僅僅罰款禁入是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠震懾犯罪的。
1月16日ST新海同時(shí)發(fā)布了公司可能觸及重大違法退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形的公告，由于公司2016年至2019年連續(xù)四年財(cái)務(wù)指標(biāo)可能觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第四條第（三）項(xiàng)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。按照相關(guān)規(guī)則，公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。
同時(shí)深交所有向公司發(fā)了關(guān)注函，要求公司在被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，每五個(gè)交易日披露一次相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展情況，并就公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。
而在此之前，同樣卷入專網(wǎng)通信案，并被查出重大財(cái)務(wù)造假的ST凱樂（600260），在去年12月收到了證監(jiān)會(huì)處罰告知書，公司在2016年至2020年定期報(bào)告存在虛假記載，經(jīng)測算，公司2017年至2020年的歸母凈利潤均為負(fù)。如根據(jù)正式的行政處罰決定書結(jié)論，公司觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票將被終止上市。
《告知書》顯示，2016年至2020年，*ST凱樂與專網(wǎng)通信案關(guān)鍵人物隋田力合作開展“專網(wǎng)通信”業(yè)務(wù)，合作期間，*ST凱樂僅在2016年存在少量專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)。其他專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)均為虛假，僅是按照合同規(guī)定偽造采購入庫、生產(chǎn)入庫、銷售入庫等單據(jù)，沒有與虛假專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)匹配的生產(chǎn)及物流，以此虛增收入、利潤。
16日，*ST凱樂（600260）披露年報(bào)預(yù)虧公告，預(yù)計(jì)2022年度期末凈資產(chǎn)為-21.54億元到-23.22億元，2021年期末公司凈資產(chǎn)為-18.15億元，根據(jù)《上交所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，公司將觸及財(cái)務(wù)類退市指標(biāo)情形，公司股票將被終止上市，這意味著2023年滬市首單退市公司已提前出爐。
1月16日ST凱樂跌停報(bào)收于0.71元，而這已經(jīng)是公司12個(gè)交易日低于1元，后期收盤價(jià)若未能站上1元關(guān)口，將提前鎖定面值退市。
而ST新海的情況基本與ST凱樂相同，截至1月16日，公司股價(jià)尚有2.14元，但是未來A股留給他們的時(shí)間也不多了，還在里面的投資者早點(diǎn)想辦法逃生吧。
而這些作奸犯科者，會(huì)否還面臨其他更嚴(yán)厲的處罰我們拭目以待，希望A股市場對財(cái)務(wù)造假零容忍，要讓這些造假者傾家蕩產(chǎn)、牢底坐穿，才能震懾犯罪，保護(hù)中小投資者的合法利益！
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