1、企業(yè)所得稅
(資料圖片僅供參考)
Q：麻煩問(wèn)一下大家，西部大開(kāi)發(fā)稅收優(yōu)惠適用是直接適用的還是需要提前在稅務(wù)部門進(jìn)行認(rèn)證??？
A：西部地區(qū)的企業(yè)所得稅，在申報(bào)的時(shí)候系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。
2、企業(yè)上市
Q：請(qǐng)教大家，如果企業(yè)目前還比較小，但是未來(lái)還是希望走資本市場(chǎng)，現(xiàn)在政府推企業(yè)上海峽股權(quán)交易所，有補(bǔ)貼，有必要么？是否有點(diǎn)類似原先的新三板？
A：地方產(chǎn)權(quán)交易所，四板，先給補(bǔ)貼就去，不然就算了。
3、造酒廠上新三板
Q：萬(wàn)能的群，請(qǐng)問(wèn)造酒廠上新三板有行業(yè)限制么？
A：有限制，行業(yè)限制是全國(guó)統(tǒng)一的。
4、新三板和港股IPO律師服務(wù)
Q：各位大佬咨詢個(gè)問(wèn)題，如果已經(jīng)作為發(fā)行人的律師給企業(yè)新三板掛牌提供了法律服務(wù)?，F(xiàn)在企業(yè)想去香港上市，能不能只做保薦人的律師，不做發(fā)行人的律師了？會(huì)不會(huì)存在沖突？
A：這個(gè)應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題呀：新三板和港股IPO，是兩個(gè)不同的工作項(xiàng)目呀。
5、擬IPO企業(yè)引戰(zhàn)
Q：請(qǐng)問(wèn)兵總和各位，擬IPO企業(yè)正在引戰(zhàn)。其中有基金投資者的LP是該基金員工有沒(méi)有問(wèn)題，以及有沒(méi)有什么關(guān)注要點(diǎn)。
A：正常，很多基金要求員工跟投，做lp直接在基金層面了。常規(guī)核查。
6、其他應(yīng)付款
Q：請(qǐng)教一下，比如公司在22年11月份與投資方簽署增資擴(kuò)股協(xié)議，并收到一筆投資款2000萬(wàn)，23年2月才做的增資擴(kuò)股的工商變更。22年這筆錢應(yīng)該記入什么科目？是其他應(yīng)付款，還是實(shí)收資本？
A：其他應(yīng)付款，以股東大會(huì)和工商變更作為基準(zhǔn)日都行。
7、專項(xiàng)報(bào)告
Q：和各位大佬請(qǐng)教一下，股改在2月末，當(dāng)年年初凈資產(chǎn)現(xiàn)在復(fù)核完發(fā)現(xiàn)少了一些（幾萬(wàn)塊），是否可以仍然認(rèn)定2月末凈資產(chǎn)沒(méi)影響。還是一定需要會(huì)計(jì)師出一個(gè)專項(xiàng)報(bào)告，發(fā)行人開(kāi)董事會(huì)股東大會(huì)進(jìn)行追認(rèn)？
A：幾萬(wàn)塊，無(wú)所謂啊，1-2月稍微修一下就行了，不影響注冊(cè)資本就行。
8、募投項(xiàng)目備案內(nèi)容與實(shí)際開(kāi)工建設(shè)內(nèi)容不一致
Q：請(qǐng)教各位，募投項(xiàng)目備案內(nèi)容與實(shí)際開(kāi)工建設(shè)內(nèi)容不一致，有什么影響嗎？屬于違規(guī)瑕疵嗎？比如備案說(shuō)建廠房，實(shí)際上建了輔樓、宿舍。
A：這屬于重大違規(guī)了，如果一般搞個(gè)員工休息室、倒班休息室之類可能性大一點(diǎn)，你說(shuō)原來(lái)廠房一萬(wàn)平，后來(lái)只有8000了，蓋了輔助性的2000，那可以解釋，反之不好搞。
9、股東分紅代扣代繳個(gè)稅
Q：股東分紅代扣代繳個(gè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)是啥時(shí)候來(lái)著，是否是賬面計(jì)提到應(yīng)付股利-XXX的時(shí)候就開(kāi)始了》？
A：支付的時(shí)候。
10、擬IPO企業(yè)送禮入賬
Q：老師，擬上市公司日常招待客戶，關(guān)于送禮，比如購(gòu)買禮品哪些可以買，哪些需要注意的呀？
A：啥都可以買，發(fā)票別開(kāi)具體了，盡量少開(kāi)禮品類名稱，避免代扣代繳個(gè)人所得稅，茶葉、酒、地方特產(chǎn)的都可以，財(cái)務(wù)最基本素養(yǎng)，就是怎能幫老板送禮。
11、申報(bào)增值稅
Q：想問(wèn)一下老師們，發(fā)行人成立以來(lái)歷史上可能存在一些沒(méi)有申報(bào)繳納增值稅的情況，但是不屬于報(bào)告期，可以如何處理？歷史上可能財(cái)務(wù)水平不夠，沒(méi)開(kāi)票就沒(méi)申報(bào)增值稅。
A：先整三年以內(nèi)的? 再看下金額大小? 是否在賬上體現(xiàn)了? 具體做法自己琢磨琢磨。
12、高管鎖定股
Q：請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，高管鎖定股，高管去世后，這個(gè)股票還需要繼續(xù)限售嗎？
A：繼承人繼續(xù)鎖。
13、股東大會(huì)
Q：請(qǐng)問(wèn)各位，有遇到[中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司]派人出席上市公司股東大會(huì)的情況嗎？不持股? 也沒(méi)接受委托，就只是參會(huì)；有個(gè)客戶接到了對(duì)方的參會(huì)通知，有點(diǎn)慌
A：投服應(yīng)該有100股，參會(huì)是投服的日常業(yè)務(wù)，不用慌。
14、集團(tuán)子公司要求幾家
Q：萬(wàn)能的群，目前集團(tuán)子公司要求幾家？5家還是3家？
A：5家。
15、上市公司監(jiān)事收到監(jiān)管關(guān)注函
Q：請(qǐng)問(wèn)各位老師，如果上市公司監(jiān)事收到監(jiān)管關(guān)注函，屬于行政處罰嗎?
A：不屬于。
16、房東給減免部分月份的房租
Q：因?yàn)橐咔?，房東給減免部分月份的房租；除了沖減減免月份的“租賃付款額”外，“使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊”和“租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用”也需要跟著變動(dòng)嗎？
A：你看看這個(gè)分析：
https://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/pe20200702140104.shtml
17、境外的連鎖零售商走訪
Q：各位大佬，咨詢下，北交所IPO項(xiàng)目，發(fā)行人主要客戶都是境外的連鎖零售商。針對(duì)這種，現(xiàn)在的環(huán)境可以聘請(qǐng)境外第三方走訪嗎還是必須要中介機(jī)構(gòu)自行實(shí)地走訪
A：實(shí)地走訪，加第三方。
18、高速公路上市靠譜么
Q：請(qǐng)教各位，高速公路上市靠譜么？某市屬高速。
A：基本沒(méi)有可能。
19、公司拿政府投資遷址
Q：請(qǐng)問(wèn)兵總和各位老師，公司拿政府投資，需要把上市主體遷址到當(dāng)?shù)?，但是因故無(wú)法遷出，想新設(shè)一個(gè)主體，然后把現(xiàn)在的資產(chǎn)裝進(jìn)起，也把股東股權(quán)平移到新主體，這種方案有可行性嗎？
A：新設(shè)主體，把股權(quán)平移到新設(shè)主體（具體實(shí)現(xiàn)路徑有多種，稅負(fù)不一樣），重組后原來(lái)公司成為新設(shè)主體子公司。
重組方案我總結(jié)了三種，就不具體展開(kāi)了。股東是自然人、合伙企業(yè)、有限公司（境外公司還是境內(nèi)公司），可能適用的稅負(fù)都不一樣。可能涉及企業(yè)所得稅是否適用特殊性稅務(wù)重組、個(gè)人股權(quán)出資的納稅遞延登記等等。如果考慮重組運(yùn)行期問(wèn)題，也可以不新設(shè)主體，找個(gè)子公司，做母子公司對(duì)調(diào)重組。運(yùn)行期應(yīng)該是一年，但要注意重組過(guò)程中的同一控制問(wèn)題。
20、項(xiàng)目備案更正
Q：請(qǐng)教下各位，如果項(xiàng)目備案更正?(比如修改面積和金額等)，項(xiàng)目代碼會(huì)變嗎?如果變了，環(huán)評(píng)也需要重新做嗎？
A：代碼不會(huì)變，環(huán)評(píng)要重做。
21、節(jié)能審查
Q：請(qǐng)問(wèn)下，消耗量超過(guò)500萬(wàn)千瓦時(shí)的企業(yè)，如果后面上了光伏設(shè)備，都是自己發(fā)電了，可以不用辦節(jié)能審查嗎?
A：要的。
22、中藥創(chuàng)新藥企業(yè)上市
Q：請(qǐng)教一下，現(xiàn)在中藥創(chuàng)新藥企業(yè)上市前景怎么樣？
A：創(chuàng)新藥中西都沒(méi)問(wèn)題。
23、首席研發(fā)人員是美籍
Q：請(qǐng)教一下各位：公司的首席研發(fā)人員，是美籍，是否影響？
A：不搞敏感行業(yè)沒(méi)事。
24、同一個(gè)集團(tuán)公司下面有a、b兩個(gè)主體想要IPO
Q：請(qǐng)教下各位：同一個(gè)集團(tuán)公司下面有a、b兩個(gè)主體想要IPO，實(shí)操中是否有要等其中一個(gè)發(fā)行完另一個(gè)才能再報(bào)會(huì)的要求？a、b主體的董事長(zhǎng)和法代是同一個(gè)人
A：討論過(guò)，可以一起搞，不過(guò)至今沒(méi)人這么弄，不過(guò)至今沒(méi)人這么弄。