雷達(dá)財(cái)經(jīng) 文|吳艷蕊 編|深海
10月20日，神霧節(jié)能收到了深交所下發(fā)的關(guān)注函，關(guān)注函要求神霧節(jié)能對10月19日發(fā)布的2022年股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）的相關(guān)問題進(jìn)行進(jìn)一步詳細(xì)說明。
股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對其董事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長期性激勵(lì)。此次神霧節(jié)能采取的激勵(lì)形式為股票期權(quán)，股票來源為公司向激勵(lì)對象定向發(fā)行的本公司人民幣A股普通股股票。
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關(guān)注函指出，此次股權(quán)激勵(lì)的股票期權(quán)的定價(jià)低于《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第二十九條規(guī)定的行權(quán)價(jià)格。雷達(dá)財(cái)經(jīng)注意到，第二十九條規(guī)定，上市公司在授予激勵(lì)對象股票期權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定行權(quán)價(jià)格或者行權(quán)價(jià)格的確定方法。行權(quán)價(jià)格不得低于股票票面金額，且原則上不得低于下列價(jià)格較高者：股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 1 個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)；股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 20 個(gè)交易日、60 個(gè)交易日或者 120 個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。
而神霧節(jié)能的行權(quán)價(jià)格為草案股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前1個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)的70%。以草案中的3.52元計(jì)算，此次合計(jì)獲授的股票期權(quán)數(shù)量為3186.2261萬份，受激勵(lì)者較規(guī)定少支付4806.65萬元。
關(guān)注函要求神霧節(jié)能說明草案中行權(quán)價(jià)格低的原因，相關(guān)定價(jià)依據(jù)和定價(jià)方法的合理性，是否有利于上市公司持續(xù)發(fā)展，是否存在向公司相關(guān)董事、高級(jí)管理人員等激勵(lì)對象變相輸送利益的情形，是否損害上市公司及全體股東利益。
此外，關(guān)注函還要求公司董事說明預(yù)留部分股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格以預(yù)留部分授予董事會(huì)決議公布前的相關(guān)交易均價(jià)為確定基準(zhǔn)的原因，相關(guān)定價(jià)依據(jù)和定價(jià)方法的合理性，是否符合《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》的規(guī)定，是否符合上市公司及全體股東的整體利益。
關(guān)注函要求公司聘請的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見，公司聘請律師事務(wù)所對激勵(lì)計(jì)劃出具法律意見書。
天眼查資料顯示，神霧節(jié)能股份有限公司曾用名金城造紙股份有限公司, 成立于1993年，系神霧系成員, 位于江西省南昌市, 是一家以從事科技推廣和應(yīng)用服務(wù)業(yè)為主的企業(yè)。
神霧節(jié)能的主營業(yè)務(wù)是節(jié)能環(huán)保行業(yè)清潔冶煉業(yè)務(wù)。公司的主要產(chǎn)品或服務(wù)為工程咨詢設(shè)計(jì)、設(shè)備銷售。神霧節(jié)能于2016年10月完成借殼上市。
低于規(guī)定價(jià)格進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)的神霧節(jié)能剛經(jīng)歷一輪低谷期，2019年和2020年公司股東權(quán)益分別為-20.17億元和-23.80億元。
不過，2021年?duì)I收同比增長7127.41%至1.20億元，股東權(quán)益轉(zhuǎn)正變?yōu)?.36億元。
2022年8月神霧節(jié)能撤銷了退市風(fēng)險(xiǎn)警示及其他風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡稱由“*ST節(jié)能”變更為“神霧節(jié)能”。
剛摘帽不久，神霧節(jié)能的半年報(bào)顯示，公司再度虧損314.04萬元。
公司因半年報(bào)收到問詢函，要求就公司業(yè)績、應(yīng)收賬款、業(yè)績補(bǔ)償、中小投資者訴訟、成為失信被執(zhí)行人和交易性金融資產(chǎn)等問題進(jìn)行說明。